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    銀行結算賬戶的開立與使用
    來源:本站   作者:原創   時間: 2014-08-22 16:51:32
    [摘要] 銀行結算賬戶是社會經濟主體實現資金收付活動、使用非現金支付工具的基礎,是社會資金運動的起點和終點。一、人民幣銀行結算賬戶的概念及種...

        銀行結算賬戶是社會經濟主體實現資金收付活動、使用非現金支付工具的基礎,是社會資金運動的起點和終點。
        一、人民幣銀行結算賬戶的概念及種類
        人民幣銀行結算賬戶(以下簡稱銀行結算賬戶),是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。按照存款人的不同,可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
        單位銀行結算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途又可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
        個人銀行結算賬戶是指存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。個人因使用借記卡、貸記卡在銀行金融機構開立的銀行結算賬戶,納入個人銀行結算賬戶管理。
        二、個人銀行結算賬戶的開立
        (一)申請條件
        個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。有下列情況的,可以申請開立個人銀行結算賬戶:使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶,也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。
        (二)開戶申請材料
        存款人申請開立個人銀行結算賬戶,應向銀行出具以下證明文件:(1)居住在中國境內16歲以上的中國公民,應出具居民身份證或臨時身份證;居住在境內或境外的中國籍的華僑,可出具中國護照。(2)居住在中國境內16歲以下的中國公民,應由監護人代理開立個人銀行賬戶,出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。(3)香港、澳門特別行政區居民,應出具港澳居民往來內地通行證;臺灣居民,應出具臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。(4)外國公民,應出具護照或外國人永久居留證。
        除以上法定有效證件外,銀行還可根據需要,要求存款人出具戶口簿、護照、工作證、機動車駕駛證、社會保障卡、公用事業賬單、學生證、介紹信等其他能證明身份的有效證件或證明文件,以進一步確認存款人身份。
        三、銀行結算賬戶的變更、撤銷
        (一)變更
    有下列情形的,應及時向開戶銀行申請變更:存款人更改名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應于5個工作日內向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請,并出具有關部門的證明文件;單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時,應于5個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。
        (二)撤銷
        有下列情形的,存款人應向開戶銀行提出撤銷賬戶申請:被撤并、解散、宣告破產或關閉的;注銷、被吊銷營業執照的;因遷址需要變更開戶銀行的;其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。涉及前兩項情形的,應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。
        存款人撤銷銀行結算賬戶,必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額,交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證,銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的,應出具有關證明,造成損失的,由其自行承擔。
    存款人尚未清償其開戶銀行債務的,不得申請撤銷該賬戶。
        四、銀行結算賬戶的使用與風險防范
        (一)如何正確使用銀行結算賬戶
        1、基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取,應通過該賬戶辦理。
        2、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。
        3、專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金?;窘ㄔO資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的,應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。
        糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。
        收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外,只收不付,不得支取現金。業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外,只付不收,其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。
        4、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。臨時存款賬戶支取現金,應按照國家現金管理的規定辦理。
        臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的,應在有效期限內向開戶銀行提出申請,并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。 
        5、個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶:工資、獎金收入;稿費、演出費等勞務收入;債券、期貨、信托等投資的本金和收益;個人債權或產權轉讓收益;個人貸款轉存;證券交易結算資金和期貨交易保證金;繼承、贈與款項;保險理賠、保費退還等款項;納稅退還;農、副、礦產品銷售收入;其他合法款項。
        (二)風險防范常識
        1、存款人不要出租、出借銀行結算賬戶,避免被不法分子利用從事洗錢犯罪等違法活動;
        2、對長期不使用的銀行結算賬戶及時清理,確認今后不再使用的銀行賬戶請及時到銀行作銷戶處理,避免產生年費和賬戶管理費,造成資金損失;
        3、妥善保管個人身份證件、企業營業執照或單位證明文件,防止個人身份信息泄露被不法分子利用。
    案例6.5
    2011年7月23日,詐騙嫌疑人找到張某,稱想與其做一筆大的建材生意。經多次接洽,7月24日,張某將建材報價和營業執照、身份證等相關資料給了詐騙嫌疑人。7月26日,詐騙嫌疑人利用張某身份證到H銀行辦理了張某的存折和卡,然后將相關資料交給張某。詐騙嫌疑人以需驗證張某的資金實力,誘騙張某又到該銀行開辦了存折和卡。兩人分別開戶后,詐騙嫌疑人使用伎倆將兩人的存折進行了互換。當日,張某持詐騙嫌疑人開設的存折到該行存款6萬元,三分鐘之后,存款被詐騙嫌疑人在異地用銀行卡支取。
        風險提示:個人身份證、戶口薄、銀行賬戶等個人身份信息是金融消費者的重要資料,一旦被不法分子非法利用,將對個人資產、信用造成風險。金融消費者個人身份信息資料一定要妥善保管,不要輕易交給他人。在使用過程中,在身份證件復印件上應注明使用用途,防止被不法分子利用。
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